销销售与收款循环审计工作底稿

同? Р2.4 已签定的销售合同是否有专人负责登记和保管? Р2.5 销售合同是否连续编号? Р3. 批准销售Р3.1 是否定期检查客户的信用程度? Р3.2 赊销和分期收款销售是否经过审批? Р3.3 销售折扣、销凭退回是否经授权批准? Р3.4 现金折扣是否经过适当授权? Р3.5 是否有健全的经授权批准的开票和结算制度? Р4. 销售发货Р4.1仓库人员是否根据发票提货联,确认手续完备后发货并签字盖章? Р4.2 门卫是否检查销售发票出门联,验证货物后放行,并填写出门登记薄? Р4.3 销货退回是否重新入库,并具有仓库签发的退货验收表? Р4.4 销货退回是否记入存货并冲减主营业务收入? Р销售与收款循环调查问卷Р客户: 编制人: 日期: 索引号: s1 Р截止日: 复核人: 日期: 页次: Р调查问题答案Р 是否不适用Р1. 信用调查Р1.1 是否设立资信部门,定期调查客户信用程度,开列信用不好的客户名单? Р2. 接受定货Р2.1 是否建立销售合同制度? Р2.2 销售合同签定前是否报经负责人或委托内部审计人员审批? Р2.3 销售人员是否根据授权签定销售合同? Р2.4 已签定的销售合同是否有专人负责登记和保管? Р2.5 销售合同是否连续编号? Р3. 批准销售Р3.1 是否定期检查客户的信用程度? Р3.2 赊销和分期收款销售是否经过审批? Р3.3 销售折扣、销凭退回是否经授权批准? Р3.4 现金折扣是否经过适当授权? Р3.5 是否有健全的经授权批准的开票和结算制度? Р4. 销售发货Р4.1仓库人员是否根据发票提货联,确认手续完备后发货并签字盖章? Р4.2 门卫是否检查销售发票出门联,验证货物后放行,并填写出门登记薄? Р4.3 销货退回是否重新入库,并具有仓库签发的退货验收表? Р4.4 销货退回是否记入存货并冲减主营业务收入? Р5. 会计记录