并符合公司规定 1、核对以往销售回款记录,保证实际回款与开票金额一致 2、对于逾期回款,公司销售部门采取过何种积极措施,催缴客户欠款3、采取现金折扣、分期收款处理逾期欠款的有无相应的审批程序? 及有无与客户签署相应的协议 4、相关应收账款坏账确认是否经过相应的审批程序,相关审批程序是否复核公司规定 5、是否存在因我司工作人员原因到账款项为收回的情况 6、关注长期挂应收账款的客户,分析原因,及未何没有走坏账程序应收账款回款应与销售专员的奖惩挂钩审计程序备注访谈公司营销人员、法务人员;公司销售标准化合同模板; 访谈公司财务,营销人员;查阅已签订的合同范本查阅已签订的合同范本,应收账款回款记录访谈合同管理人员,查阅合同执行情况表《信用管理办法》抽查目前主要客户的信用账期及额度,及其审批存档资料审批手续包括:客户信用申请材料齐全,申请以书面格式,相关管理层签字批准通过访谈、客户信用评估表通过访谈、历年来每月月度赊销限额通过访谈、及客户信用变更申请表通过访谈、及客户信用变更申请表通过访谈通过访谈、客户信用档案访谈销售人员,并查阅相关制度通过访谈、及查阅 ERP 已登记的每笔授信额度了解我司 ERP 是指 SAP 系统还是其他的通过访谈、抽查 ERP 以往交易未成功的案例抽查公司发货记录单访谈访谈、交易记录访谈营销人员,抽查公司销售合同访谈营销人员,财务人员访谈营销人员,财务人员,复核相关凭证、银行对账单访谈财务人员,复核现金日记账、规定现金结算的销售合同访谈,销售合同,付款记录及发货通知单销售合同,客户汇款记录抽查应收账款记账凭证, 访谈函证记录及函证报告应收账款函证报告应收账款明细表,函证应收账款明细表中异常数据账龄分析表应收账款余额表访谈,逾期应收账款处理请款应收账款余额表、银行记录单《催收申请表》客户协议及合同已坏账应收账款处理情况通过访谈、分析应收账款原因应关注的不相容岗位:
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