提供增值的财务专业服务全面预算管理是科学的管理工具 2、预算定义: 6 致力于为客户提供增值的财务专业服务全面预算管理是科学的管理工具 3、预算理解: 全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的系统管理: 全过程预算管理是指公司在组织各项经营活动的事前、事中和事必须纳入到预算管理。全方位预算管理是指公司一切生产经营活动必须全部纳入到预算管理。全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的系统管理: 全过程预算管理是指公司在组织各项经营活动的事前、事中和事必须纳入到预算管理。全方位预算管理是指公司一切生产经营活动必须全部纳入到预算管理。全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。 7 2全面预算管理是有效的管理平台 8 致力于为客户提供增值的财务专业服务全面预算管理是有效的管理平台 1、控制成本费用、撑开利润空间成本费用控制手段在全面预算管理中广泛使用成本控制体系自然提升为全面预算体系 10 致力于为客户提供增值的财务专业服务全面预算管理是有效的管理平台 3、约束资源配置、提高配置效率业绩分析绩效考核管理报告(财务和运营) 结果测评绩效奖励战略规划经营计划预算管理业务预测股东价值组织整合与薪酬激励管理报告与业绩评价计划、预算与预测结合经营计划,制定个人发展计划评估个人业绩表现制定薪酬激励政策并兑现数据合并,财务报表编制财务分析,运营计划执行分析评估业绩目标与战略规划的契合度分析业绩差异及原因提出运营改进策略并制定行动计划明确公司愿景制定战略目标及发展规划确定各年度重点财务及运营目标将战略规划转换为年度运营计划(目标和策略) 确定各经营主体预算目标优化资本预算,并结合经营计划制定经营预算,形成全面预算阶段性复核及预算修订
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