是否依据计算规则,按照施工图纸和变更单进行计算,计算是否正确。Р4.工程零工发生的费用签证是否按公司规定办理,手续是否完备。Р5.审计竣工验收工程质量、工期、安全等与合同约定是否一致,是否按合同内约定的原则执行。Р6.审计各类应扣款项是否已从施工单位扣除,计算是否正确、合理。Р第四章审计管理和考核Р第八条审计人员应本着客观公正、实事求是的审计原则开展审计工作。Р第九条审计部有权调阅与工程造价相关的各种资料,施工单位、项目管理单位和相关部门要积极提供,不得以任何理由拖延。Р第十条竣工结算未经审计,财务部门不得支付剩余工程价款。Р第十一条工程审计完毕后,审计部应做好整理、登记、建立台账和归档工作,并提出审计报告,作出结论和提出建议,报送公司有关领导和反馈给项目管理单位,不断改进和提高公司各单位的管理水平。Р第十二条建筑工程审计建立考核制度,凡审计中发现项目管理单位对Р施工单位送审的结算有虚列工程量、虚报人工工日、虚报材料使用量等现象未进行纠正的,不但按公司项目负责人业绩考核办法对审减额冲减项目部的考核成本,而且对工程结算审减比例超过10%的项目管理单位进行考核,考核意见报公司主管领导。同时对没有按规定时间报送分包结算书或结算资料报送不全的,将对项目管理单位进行考核。Р第十三条各单位要搞好全过程跟踪审计协调配合。各项目管理单位要了解建筑工程审计的必要性、重要性,并在各自职责范围内积极协助、配合、支持并推进建筑工程审计工作的顺利进行,主动邀请审计人员参加与工程项目有关的重要会议和包括合同签订、材料价格确定、现场签证、设计变更、竣工验收等重要工作,以共同实现提高项目管理水平目标。Р第十四条对在审计中发现的重大违纪违规问题并造成工程建设重大损失浪费或严重质量问题的,移交公司纪检监察部门处理。Р第五章附 则Р 第十五条本办法由公司审计部负责解释。Р 第十六条本办法自下文之日起实行。
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