全面预算案例分析

Р1月Р2月Р3月Р季度Р工资Р27000Р27000Р27000Р81000Р广告费Р70000Р70000Р70000Р210000Р折旧费Р14000Р14000Р14000Р42000Р销货运费(5%)Р20000Р30000Р15000Р65000Р其他费用(3%)Р12000Р18000Р9000Р39000Р合计Р143000Р159000Р135000Р437000Р费用现金支出表Р9Р(5)第一季度现金预算.?已知:①2月公司将支出现金1700元购买一台新复印机.3月,公司将按成本84500元以现金购买其他设备.? ②公司必须保持最低的现金余额30000元.公司可向一家当地银行申请无限制的信用限额,以举借季度内可能需要的资金.全部的举债必须在月度初始时进行.本金的举借和偿还必须是1000元的倍数.利息仅在偿还本金时支付.年利率12%.(借款利息按正月计算)Р现金预算表Р1月Р2月Р3月Р一、期初现金余额Р48000.00Р30000.00Р30800.00Р加:现金收入Р304000.00Р440000.00Р540000.00Р二、可供使用现金总额Р352000.00Р470000.00Р570800.00Р减:现金支出Р购货现金支出Р228000.00Р292500.00Р240000.00Р费用现金支出Р129000.00Р145000.00Р121000.00Р支付现金股利Р45000.00Р资本支出Р0.00Р1700.00Р84500.00Р三、收支相抵现金余额Р(50000.00)Р30800.00Р125300.00Р加:银行借款Р80000.00Р0.00Р0.00Р减:偿还借款Р0.00Р0.00Р80000.00Р支付利息Р0.00Р0.00Р2400.00Р四、期末现金余额Р30000.00Р30800.00Р42900.00Р10