体目标;②业务目标;③客户满意度目标;④核心竞争力发展目标。前三项是结果性目标,是当期的目标;最后一项是基础目标或过程目标,是可持续发展的目标。结果性目标整体经营目标经营成果:营业额、销量、净利润盈利能力:毛利率、净利率、费用率运作能力:存货周转天数、资产周转率、应收帐款周转天数。人力资源竞争力:人均营业额、利润业务目标成熟业务:家用机台数/销售额发展业务:笔记本台数/销售额新兴业务:手持台数/销售额客户满意度目标用户、合作伙伴满意度比去年提升内部员工:员工对工作氛围满意度提升过程性目标(核心竞争力发展目标)人力资源目标 薪酬福利:达到当地领先水平,进一步完善福利体系等。工作环境:建立良好的办公环境(空气质量),开展员工满意度调查等。职业技能:提高员工的经营意识和分析能力等。市场目标市场地位:达到当地前三名等。服务目标:服务水平达到当地前三名等。品牌目标树立良好的品牌形象,成为当地知名的品牌等。当公司年度目标规划清晰后,接下来制定部门级年度规划,根据部门年度规划展开具体工作计划。 四、实施预算管制,确保在实施、完成公司战略与年度目标时各部门是以成本、利润为核心展开执行工作计划。预算是业务规划、管理规划、费用预算和经营预算四者的结合。预算编制原则:①司本财年的总营业额及税前净利润与去年相比不低于X%,费用率不能超过去年。②财务部负责公司总体经营编制的牵头、指导和服务及监控。预算执行原则:①谁支出,谁预算,谁控制;②谁受益,谁承担;③预算准确性将纳入部门考核内容之中。预算的核心:①开源:业务部门要想怎么挣钱,是在原有业务上想办法增加利润,还是开拓新的业务;②节流:怎么把费用控制住,建立清晰量化的费用核算体系;③关键点控制:历史资料的积累;对业务的深刻把握。 经由公司战略→公司年度目标规划→部门年度目标规划→部门及岗位具体工作计划→预算系统建立,则公司年度规划性工作就落到实处了。
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