的有关费用。肆3.现金收支差额:列示现金收入合计与现金支出合计的差额。差额为正,说明收大于支,现金有多余;现金为负,说明支大于出,现金不足。肂4.资金的筹集与运用:根据预算期现金收支的差额和集团有关资金管理规定的各项政策,确定筹集或运用现金的数额。如现金不足可向银行贷款或发放短期商业票据等以筹集资金。如现金多余,可用于偿还借款或购买用于短期投资的有价证券等。薀集团各部门及集团所属子公司编制本单位现金预算,由集团财务部编制集团现金预算。羈六、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表蒅预计损益表反映预算期内经营活动成果的利润计划,它是在上述各项经营预算的基础上根据权责发生制编制而成。袂预计资产负债表是反映预算期末财务状况的总括性预算,表中除上年期末已知数外,其余项目均应在前述各项预算指标的基础上分析填列。莇预计现金流量表由现金预算汇总而成。肇预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表由财务部负责编制。袄七、管理计划说明书薂由集团总裁办公室负责拟订组织机构编制合理化计划、管理规章制度推行计划及集团财产增减变动计划、办公物资费用计划、福利设施建设计划;人力资源部负责拟订人员增减变动计划、员工薪资调整与激励计划及人力发展培训计划,以供集团领导进行经营管理决策和财务部编制管理费用的参考。葿八、审计工作计划膅集团审计督察部根据集团总裁的要求和集团具体情况,确定审计重点,编制年度审计工作计划,年度审计工作计划经集团总裁批准后实施。莄第十一条集团全面预算编制采取自上而下、自下而上的方法,不断反复和修正,最后由集团董事会批准,由财务部以书面形式向下分解传达。莃第十二条年度预算编审程序:蒀10月25日集团预算委员会经理委员(总裁)召开第一次预算委员会会议,听取集团预算委员会执行委员(财务副总裁)关于本年度预算执行情况和分析建议报告,集团总裁布置集团各部门、子公司制订下年度工作目标和计划。
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