全面预算编制手册

量比率(分解到各省办)Р各省办市场费用的分解Р10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。Р12Р年度经营指标的分解Р重点客户部分解重点客户相关销售指标:Р重点客户部销售收入指标的分解(分解到各城市门店)Р各省办重点客户市场费用的分解Р10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。Р13Р总裁秘书汇总提交预算管理委员会Р总裁秘书对销售部、市场部和重点客户部分解的相关年度经营指标进行汇总,10月18日报预算管理委员会。Р14Р预算管理委员会审核年度经营指标的分解Р预算管理委员会审核销售部、市场部和重点客户部分解的相关年度经营指标,审核不通过,预算管理委员会提出修改意见,要求该部门修改,修改完成后重新审核。审核通过,10月20日之前由总裁秘书下发到各相关部门。Р15Р各预算编制部门召开本部门预算工作会Р各预算编制部门总监在预算启动会议结束后,及时召开本部门内部预算工作会,在本部门内部挑选关键岗位人员,准备开始编制本部门预算。内部预算工作会议中需将公司预算启动会议精神传达到部门内部员工,并提前考虑和准备部门内部预算编制和执行过程中可能遇到的问题。Р16Р预算管理办公室组织预算编制培训Р预算管理办公室及时组织对各部门预算编制人员进行年度预算编制的培训,在培训中对预算编制流程、各项数据的预测方法、计划表填制方法,以及年度预算工作重点等内容进行培训和充分的沟通,确保预算编制人员完全掌握预算编制方法。Р17Р预算管理办公室下发计划表Р预算编制培训之后,预算管理办公室下发全面预算指导文件,包括事业部全面预算目标下达文件;全面预算假设;全面预算表格;全面预算编制手册和编制进度要求。Р18Р各预算编制部门开始预算编制Р每年10月22日各预算编制部门的预算编制人员正式开始年度部门预算的编制工作,编制依据主要是公司年度经营目标、预算启动会议纪要以及全面预算指导文件,具体编制方法与步骤转接“各部门预算编制流程”。