及预算管理委员会,以确定公司的整体预算;Р编制财务预算,即利润预算、资产负债表预算、资金预算及现金流量表预算;Р编制本部门的费用预算;Р协助人事部起草预算执行考核标准,报预算管理委员会审核;Р对超出预算的支出项目进行初步审核;Р汇总各部门各项业务实际发生数据,并进行月度预算执行情况分析;Р Ø 人事部:Р 公司人事部是预算管理的考核执行机构,其主要职责是:Р起草预算执行考核标准报预算管理委员会审核;Р根据预算实际执行情况数据,及已经批准的预算执行考核标准提出考核的具体意见;Р执行已经预算管理委员会批准的考核措施。Р Ø 审计部:Р 审计部是预算管理的内部监控机构,其主要职责是:Р定期对预算编制程序及预算编制方法的合规性、科学性进行审核监督;Р定期对预算执行及考核程序的合理性、科学性进行审核监督;Р向预算管理委员会上报审核监督报告及改进建议。Р Ø 公司各职能部门:Р公司各职能部门是预算管理的编制机构和执行机构,其具体职责是:Р根据预算委员会的预算目标,根据公司预算编制要求结合本部门的实际情况和下一年度的工作计划编制本部门、公司预算。编制各项预算时,需对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明。其中:Р1)编制销售预算;Р2)供应部编制采购、存货预算及本部门费用预算;Р3)生产部编制生产预算及本部门费用预算;Р4)投资管理办公室、生产部、设备部、研发部门编制资本性支出预算及本部门费用预算;Р5)其他各职能部门编制费用预算;Р6)将部门预算目标分解为下一级(科室或班组)的预算目标,并对下一级预算进行汇总。Р按部门预算的内容及指标控制并监督实际业务,分析差异,并就超出预算的成本及费用项目发生的原因及处理措施向预算管理委员会进行说明。Р Ø 全资、控股、参股企业:Р 根据公司下属企业管理制度,全资、控股、参股企业的职责是:Р按预算管理委员会要求,报送公司整体预算或主要预算指标;
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