账会计向供应商直接或通过相关部门给予付款计划明细,按发票对应付账款进行及时的核销。Р供应商对账:Р对于年未供应商对账,供应商发邮件或寄信给我司相关人员后,财务将按我司账面情况做出回复。Р3、月未结账对账:Рa) 月未制作PPV表,与成本会计进行核对,在结账前对平.Рb) 每季度进行MRB库存盘点。IQC部门应每月对MRB库存实物进行盘点,财会应定期稽核,做到账实、账账相符,对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。Рc)每季组织IQC\采购开会对ERP中未入账的收货记录中的DMR进行清理.Рd)每周一对ERP及用友中的明细进行核对.月未在结账前总账将对总账和明细账进行核对.Р特殊业务的说明:退回或折让、预付款规定Р1、发生退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项。销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。退回货物由质检部门检验和仓储部门清点(计量)后入库。财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。Р(1)对于增值税发票:Р分二种:Р一种发票还没有交财务的,请退回让供应商重开。Р另一种是已交财务认证,请通知财务,由财务到税务开具《进货退出或索取折让证明单》由对方开具红字发票,将红字发票联和抵扣联交财务。Р(2)普通发票国外发票:Р财务未入账,可以退回让供应商重开。或可开具红字发票。Р2、预付款:对于国外预付款,报关应在收到报关单的第一时间交财务核销,以保证后续货款的支付。对于国内预付款,应按PO或合同的规定填写预付款请款单,原件应在请最后一笔款项时附上。Р(1)预付款请款必须本人填制完成请款。Р(2)人民币预付款申请请在付款前二天完成。外币预付款申请请在付款前一周完成。如未提前财务将按请款日后二天后付款。Р(3)对于到期未清销,财务将冻结所有预付款。(如交货日期延后,请修改原请款单)
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