5页分) 4.2 赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账, 及时与财会部门核对款项到账情况,会同财会部门及时监控赊销回款,结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警。 5 赊销管理台账————检查销售部门是否建立赊销台账,相关记录是否完整,是否会同财会部门对赊销事项进行动态监控 4.3 欠款催收。对逾期欠款,销售部门应会同财会部门制订相应措施,落实催收责任,及时组织催收。 10 催收措施与记录————检查有无催收记录、催收是否及时、责任是否落实。 5. 盘点对账(15分) 5.1 库存盘点。仓储部门应每月对库存实物进行盘点,财会及销售部门应定期稽核,做到账实、账账相符,对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。 7 库存盘点表, 差异情况报告等资料盘点、监盘分离——检查是否每月进行库存盘点,实物保管是否妥善,盘点资料是否完整、签字是否齐全,盘存差异处理是否及时规范。 5.2 往来对账。销售部门会同财会部门应定期与客户核对往来账款,差异情况应查明原因及时处理。 8 对账(函证)资料,差异原因分析报告对账、复核分离——检查有无定期对账(函证)资料,是否经复核, 差异情况有无原因分析,处理是否及时规范。 6. 分析与考核(10分) 6.1 分析。企业应建立定期分析制度。销售部门应会同有关部门每月对产品销售、销售政策执行、产品发货与库存、货款收取及催收等情况进行全面分析,并向企业有关会议报告。 5分析资料————检查每月有无分析资料,有无向有关会议报告的记录。 6.2 考核。企业应建立与销售相关的考核办法,定期对销售计划的完成、价格的执行及货款回收等情况进行考核。 5考核资料————检查是否定期考核。第四条附则。 1. 本制度由公司财务部制定, 经总经理核准签发, 自 2008 年 10月 30 日起实施执行,未尽事宜以财务部发文为准。 2. 本制度由财务部负责解释。
全文预览
