的工作,经采购部Р1、良好 2、一般 3、差Р Р门核对后,及时上交权责部门办理付款手续。Р Р月初Р8)月末财务部门是否根据采购部门提供有关报表,和仓库台帐进行核对。Р1、良好 2、一般 3、差Р Р Р月初Р9)月末财务部门是否参与仓库部门的盘点工作。Р1、良好 2、一般 3、差Р Р评语:Р奖惩:Р请款、会计入帐及付款作业程序稽核(采购)Р作业项目及目的Р作业周期Р作业程序(方法)及稽核重点Р执行效果Р原因分析Р八、请款、会计入Р月初Р1)平时或月末采购部门是否将所有单据搜集完毕,填制请款单并注Р1、良好 2、一般 3、差Р帐及付款作业程序Р明公司全称,公司帐号,帐款归属期,付款日期,经审核无误Р稽核Р后,交部门主管审核,采购部门凭发票填制请款单。Р月初Р2)采购部是否28日前将核对后发票、单据送交财务部。Р1、良好 2、一般 3、差Р月初Р3)财务部门是否根据进销存系统和入库验收单,对由采购部门传递Р1、良好 2、一般 3、差Р Р的各种采购单据进行逐一审核。Р Р月初Р4)每月15日之前,财务部门是否及时编制应付账款汇总表,一份Р1、良好 2、一般 3、差Р目的:Р送交采购部门。Р 是否按规定程Р月初Р5)每月15日之后,财务部门是否将付款明细表传递给权责部门Р1、良好 2、一般 3、差Р序处理,提升采Р购作业之效果。Р Р月初Р6)出纳是否根据权责部门审核完毕的付款明细表开具支付凭证交财Р1、良好 2、一般 3、差Р Р务主管及其他权责部门签章确认,办理对外支付手续。Р Р月初Р7)财务是否定期检核应付账款明细帐之冲销,及时查明Р1、良好 2、一般 3、差Р Р久欠未付或性质不明的原因。Р月初Р8)是否对发票未到的进货坚持暂估制度。Р1、良好 2、一般 3、差Р月初Р9)预付款是否是款到后发货,且开具增值税发票Р1、良好 2、一般 3、差Р Р Р评语:Р奖惩:
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