管,子Р公司或分公司只是成本中心,必要的成本支出,由总部拨给,是一种企业按照Р上级部门指令去组织生产经营,以完成其生产、技术等指标为目的的成本中心Р模式。为了加强集中资金的管理工作,集团总部集中资金实行统一管理、统一Р计划、统一平衡和统一调度制度,企业上缴集团公司各项资金、财政退返所得Р税资金收人以及集团公司安排各项资金支出均要纳人集团总部资金预算,经集Р团公司批准后具体实施。Р管理能否达到应有的效果,集团资金集中管理机构的工作至关重要〔l9]。集团资Р金集中管理机构需要一批具备扎实的财务基础知识、熟悉航运业务、了解金融Р常识的专门人才,以应对日常业务单证的审核、资金结算业务的处理、会计核Р算以及对所属企业资金收支业务的监控。集团资金集中管理需要多层次的人才,Р既需要综合素质较高的财务人员,统筹协调机构内的业务和所属企业之间的关Р系,也需要责任心强、主要处理基础业务的财务人员,为所属企业提供高效的Р资金结算服务,同时执行集团对所属企业的财务监督职能。Р六、分步实施对下属公司的资金集中管理Р首先,有选择地实施资金集中管理。在这个阶段,集中管理的主要对象和Р措施是:选择有一定现金流但无重要银行信贷关系的企业进行集中信贷、结算Р和现金管理,实施资金集中管理的企业,其业务要求集中在结算中心指定银行Р操作。资金管理的主要手段是加强资金预算、预测和监控,利用结算中心调配Р闲置资金。Р其次,对集团的主体资金实施集中管理。在这个阶段,集中管理的对象和Р措施是:企业必须统一在集团公司指的银行开户,主要资金和信贷应集中管理,Р暂不实施集中管理的企业可按原资金管理方式操作,但必须随时将资金运营情Р况报集团公司总部。此阶段要注意总结经验,以备下一步全面推定广。Р最后,将全部资金纳入集中一管理范畴。在这个阶段,要求所有企业的全部Р资金进行集中管理和统一调配,实行统一信贷,对日常现金活动进行实时监控。
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