回,防止资金积压和造成呆账。Р3、所有经济往来超过一年、发票超过6个月期限未办结的,财务不再受理,由相关责任人自行负责。特殊情况需报领导批准,方可支出。Р4、财务报销程序:经手人写明事由并签名→所在科(室)长签字证明→财务科负责人审核→根据审核权限经主要领导或分管领导审批→出纳办理资金收支。Р(四)支出核算Р1、本单位执行《行政单位会计制度》。本单位的支出包括经费支出和拨出经费。经费支出是指本单位自身开展业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。拨出经费是指本单位纳入单位预算管理、拨付给所属单位的非同级财政拨款资金。Р本单位的支出一般应当在支付款项时予以确认,并按照实际支付金额进行计量。采用权责发生制确认的支出,应当在其发生时予以确认,并按照实际发生额进行计量。Р第四节政府采购业务控制Р第十四条本单位政府采购管理制度应涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面。本单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。Р(一)预算与计划Р采购人在编制下一财政年度部门预算时,应当按照部门预算编制的要求,按该年度《安庆市政府集中采购目录和采购限额标准》编制政府采购预算。Р 1、采购人根据财政部门批复的政府采购预算(年度或追加),按照该年度《安庆市政府集中采购目录和采购限额标准》中的采购品目名称分别填写《安庆市政府采购项目资金核定表》,在每月20日前编制下一个月份的政府采购计划,上报主管部门,同时通知采购代理机构制订采购初步方案。Р 2、本单位对下属单位报来的政府采购计划及资金核定表进行审核,审核无误后连同本单位的政府采购计划和资金核定表于每月25日前集中报财政部门。Р(二)申请与审批Р先由本单位根据工作需求填报“政府采购申请表”,并经分管领导审核确定,领导、采购办要签审核意见,本单位根据采购内容和金额确认采购方式和采购单位。
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