资金管理内部控制制度

管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定现金的开支范围,办理各项现金业务。Р(二)基建财务室严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强对基建银行账户的管理,严格遵守银行结算纪律,依法办理各项存款、取款和结算业务。Р(三)基建财务室由出纳人员定期核对银行账户,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符,会计人员对其进行复核。Р第三条票据及有关印章的管理Р 财务专用章与个人名章由出纳和会计分别保管。Р第四条监督检查Р基建财务室接受上级财务、审计部门对货币资金业务的监督和检查。Р(三)资产管理部资金管理内部控制制度Р资产部财务室有财会人员三人,其中会计2人,出纳1人。职责是全校仪器设备采购供应、大型仪器对外开放、住房基金、部分房租和供暖费的管理与核算,以及物资供应中心的业务核算。会计人员应合理分工,各负其责,以保证财务内部的相互制约,杜绝管理漏洞。全体财会人员必须熟悉国家有关政策、法规及规章制度,坚持原则,廉洁奉公。Р一、出纳Р1、负责现金和银行支票的收付业务。Р2、严格执行现金管理制度、银行管理制度,做到日清月结,账目清楚,账实相符。Р3、妥善保管财务公章、银行支票。支票、密码应分开存放。Р4、存取大额现金,必须有两人以上同行。Р5、负责核对银行存款账,月末编制“银行存款余额调节表”,保证账面余额与结算中心对账单余额相符,对未达账款要及时查询。调节表及时送交本单位会计和结算中心复核。Р6、出纳外出办事,应对现金和支票办理临时交接手续,返回后立即收回,并认真检查现金和支票使用是否有误,发现问题及时解决。Р二、会计Р1、负责审核以房产业务为主的各类原始凭证,编制记账凭证,真实、完整地反映资金活动情况。Р2、复核设备管理业务所发生的全部凭证。Р3、负责历年住房基金的查询业务,做到账目清楚。Р4、负责复核“银行存款余额调节表”,及时了解银行存款的收付业务。