备购置,经处领导审批后,财务才子付款。Р 十、会计核算的要求 1、对原始凭证的填制必须严格审查,不符合要求的不予接受。Р 2、记帐凭证的填制:记帐凭证使用交通厅统一下发的凭证填制, 填制时须将所列项目填写齐全,所要求签章必须齐全,记帐凭证必须Р 按月装订成册,每册15公分厚。Р 一张记帐凭证所附原始凭证过多司分册装订,封皮的注明项目必须填写齐全,盖章完毕装入档案盒内, 归档保管。Р 3、会计帐簿的设置登记:帐簿设置日记帐、明细分类帐、总分类帐。Р (1) 、现金日记帐和银行存款日记帐,由出纳人员登记和管理,根据银行收付,逐笔登记,每月结出余额。Р 现金余额必须与库存现金相符合,银行存款日记帐必须与银行对帐单核对、调节后达到一致。Р ( 2) 、明细分类帐是根据各项费用及规费收入等( 3) 、总分类帐设置的,各帐户余额必须与总帐户余额一致。Р 反映各帐户总体情况,按总帐科目设置帐户,按汇总登记总帐。Р (4) 、记帐程序:审核原始凭证,填制记帐凭证,登记帐簿,月末结出帐户余额,明细帐与总帐核对并相符。Р (5) 、记帐规则:启用帐簿、登记帐簿、改错、核对、结帐工作严格按照《会计基础工作规范》第三节登记会计帐簿的要求办理。Р 十四、会计报表会计档案管理办法第一章总则第一条:为了加强会计档案的管理,充分发挥会计档案在行政管理工作中的作用,根据《中华人民共和国档案法》财政部,国家档案局《会计档案管理办法》及自治区财政厅、档案局发《新疆维吾尔自治区会计档案管理实施办法》等有关规定,制定本办法。Р 第二章会计档案的归档第二条:会计档案的归档范围Р (一) 、会计凭证 1、原始凭证2、记帐凭证3、汇总凭证(二)、会计帐薄分类帐薄。Р 1、现金和银行存款日记帐。Р 2、总3、各类明细分类帐薄。Р 4、其它辅助帐薄及有关卡片、帐册。Р (三)、会计报表会计报表。Р 会计移交清册。Р 毁清册。
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