内部控制教案

发、使用和退出四个方面二、人力资源控制制度设计(一)高管人员引进和开发控制制度设计(二)高管人员的使用与退出制度设计(三)技术人员引进和开发控制制度设计(四)技术人员的使用与退出制度设计(五)一般员工引进和开发控制制度设计(六)一般员工的使用与退出制度设计《内部控制》教案 10 第四章风险评估本章学习目的与要求: 本章对目标设定、风险识别、风险分析以及风险应对进行了较为详细的阐述。通过本章的学习, 从战略目标和业务层面目标的设定进一步理解目标设定的含义, 熟悉战略目标设定的原则、步骤和方法, 掌握战略目标的分解; 了解风险识别的概念和内容, 理解风险识别的过程以及掌握风险识别的方法; 在了解风险分析的概念和内容的基础之上, 理解风险分析的核心内容,掌握定量分析法和定性分析法;理解风险应对的概念,掌握风险规避、风险降低、风险分担、风险承受四种风险应对策略。第一节目标设定一、目标设定的含义目标设定是企业在识别和分析实现目标的风险并采取行动来管理风险之前, 采取恰当的程序去设定目标, 确保所选定的目标支持和切合企业的发展使命, 并且与企业的风险承受能力相一致。目标设定是企业风险评估的起点,是风险识别、风险分析和风险应对的前提。二、战略目标的设定(一)战略目标的内容(二)战略目标的分解战略目标可以进行纵向分解和横向分解,还可以运用平衡计分卡法进行分解。(三)战略目标设定的原则 S( Specific )代表具体,不能笼统; M( Measurable )代表可计量,可以量化并可被验证; A( Attainable )代表可行,可以达到; R( Relevant )代表相关性,实实在在,可以证明和观察; T( Time-based )代表时限,具有明确的截止期限。(四)战略目标设定的步骤 1. 明确企业发展目标 2. 制定实现目标的战略计划 3. 编制年度计划 4. 企业编制年度预算