稿包括两类表格:主表:按照控制标准设置,每一流程对应一个主表。测试页:按照控制标准设置测试页,每一个控制标准对应一个测试页。二、主表填写说明主表名称编写方法:主页面_流程名称。例如:主页面_项目管理。表头填写内容:测试公司全称和业务流程名称。A列:子流程名填写内容为子流程名。参见内部控制标准B列:控制编号填写内容为控制编号。参见内部控制标准C列:控制标准填写对应的控制标准。参见内部控制标准D列:本地化控制现状描述填写本地化控制活动内容,内容根据测试地点的具体情况进行填写。其中涉及政策制度类的请统一加书名号以区分,如:《XX管理制度》;涉及样本统一加尖括号,如:<请示报告>。编制本地化控制活动需要考虑内部控制应用指引相应要求,注意保证描述的完整性。主表中,后续重复出现的本地化控制活动,在此列及以后列均填写“参考控制点C-X.X.X”。C-X.X.X为第一次出现的重复本地化控制活动的控制编号。E列:控制手段填写控制方式(自动/手动/手动+自动),在下拉选项菜单中进行选择。F列:执行频率填写执行频率,在下拉选项菜单中进行选择。G列:涉及的制度填写涉及的相关制度/管理办法等的全称。制度及管理办法名称需统一按照各公司规范的的名称填写,注意保持一致性。如有多个制度及管理办法,请使用“ALT+Enter”进行分割。H列:责任部门/岗位负责人填写控制性活动负责人岗位/部门全程:部门及岗位的名称需统一按照公司组织架构图及岗位职责中的名称填写,注意保持一致性。如有多个岗位/部门,使用“ALT+ENTER”进行分割。I列:开始执行日(日/月/年)如果此控制活动未发生缺陷,开始执行日为财务报告期间开始日;如果此控制活动以往曾发生缺陷,开始执行日则为缺陷整改完成日。所有测试中所抽取的测试样本均需晚于开始执行日,否则为无效样本。J列:开始执行日说明填写对开始执行日的特殊说明;如没有,则填写“N/A”。
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