企业现金流量分析与应用

企业资金流的健康运转,对企业的良好发展有着重要作用,为能更加具体的揭示良好的现金流量分析管理对企业带来的影响,下文选取伊利股份有限公司近4年来的现金流量信息进行分析,展现该企业现金流量的运营状态,从而体现该企业的现金流量分析管理对其发展起到的影响作用Р(一)现金流量总体状况分析Р表1 伊利公司近年现金净流量状况表Р项目/年份经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量现金及其等价物净增额Р2014 正值负值正值正值Р2013 正值负值正值正值Р2012 正值负值负值负值Р2011 正值负值负值正值Р 数据来源:网易财经 http://quotes.money.Р表2 伊利公司近年现金流量流入流出量统计表Р项目/时间 2014 变动率 2013 变动率 2012 变动率 2011Р经营活动现金流入量 6439370 13.16% 5690738 16% 4899483 8% 4523658Р经营活动现金流出量 5980605 16.28% 5143263 10% 4658629 12% 4156621Р经营活动现金净流量 458765 —16.20% 547475 127% 240854 —34% 367038Р经营现金流入流出比 1.08 1.11 1.05 1.09 Р筹资活动现金流入量 914202 —22.11% 1173660 107% 566642 43% 397023Р筹资活动现金流出量 864929 92.38% 449592 —32% 657125 60% 410222Р筹资活动现金净流量 49273 —93.19% 724068 —900% —90483 586% —13199Р筹资现金流入流出比 1.06 2.61 0.86 0.97 Р投资活动现金流入量 309380 —51.01% 631554 14016% 4474 —91% 50259