中小企业资金筹集能力弱,更应做好现金预算。通过现金预算,掌握现金流入、流出情况,及时补足余额,根据企业生产经营情况保留适当的现金余额,对多于现金进行合理运用,用现金流量方法来选择投资方案更合理、准确。定期编制现金预算,及时反映现金的流入流出、盈缺状况,及时反馈,对现金流管理至关重要。Р (三)建立现金流量考核指标体系Р 建立现金流量考核指标体系,使得在一定时期内对现金流量管理至少能做到及时偿还到期债务,在较长期限内对现金流量的管理应能实现企业现金流量充足性和有效性目标。具体可以通过一些财务分析指标,如:流动性指标、获利性指标、财务弹性指标和收益质量指标来分析现金流量是否正常。Р (四)强化现金流量管理意识,提高财务及其他管理人员的素质Р 许多中小企业管理人员缺乏管理方面的知识,不仅导致企业核算不清,更可能导致企业发展方向错误。现金流的是否合理流动最终取决于管理人员,企业的管理人员或现金流的掌管着要及时培训和更新自身的财务知识,提高现金流风险管理意识。在进行企业的战略投资时,应考虑资金的占用率和回收率,降低资金的使用成本。做好与客户、供应商沟通,减少坏账的发生,确保资金来源顺畅。注意宏观环境的变化,及时调整资金使用策略,防范风险。所以加强对企业管理人员的财务管理知识的培训,提高对企业现金流量管理的重视,是中小企业在发展过程中值得注意的问题。Р 四、总结Р 中小企业在经济发展中占据着很重要的地位,而现金流量管理对于企业有着及其重要的作用,现金流量的多少决定着企业应变能力的强弱。它作为一种有效的管理工具,日渐渗透到企业的经营过程及其分析管理之中,与企业的战略规划、财务决策、运营模式紧密结合起来。不过中小企业有自身的优势和不足,我们要合理利用自身优势和政府对发展中小企业的优惠政策,结合中小企业发展的实际情况,加强现金流量管理,走稳健发展的道路,在激励的市场竞争中求得生存并持续壮大。
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