四)公司作为面向全国销售柴油机的制造业大公司,其应收账款的数额是非常大的。而公司的现状是除了部分零售业务是先付款后交货的情况外,其他的经销业务以及代理商销售业务都是先交货后付款,分期回笼应收账款的。因此,在销售环节必须则要做好客户的信用审核与维护,SAP系统也会对每笔订单的【款情况进行实时的监控与自动提示催收到期的应收账款。四、公司销售环节内部控制的成功经验(一)针对控制环境,公司SAP软件是由公司高层带领实施的,决策层会充分认识到ERP系统所包含的管理思想的本质,找出存在问题,培养出一支对ERP系统的拥有充分实战经验的高素质队伍。同时,ERP系统的成功实施也离不开企业全体员工的共同努力,帮助企业在加强员工培训的基础上,朝着高效、专业的方向发展,从思想上对ERP系统有正确的认识。(二)将ERP系统内的授权严格定义由于ERP信息系统是依靠单一的数据库来确保其高度集成性,往往会遭受来自于系统外部的攻击,这些带有目的性的攻击往往给企业带来重创,危害着企业的方方面面。因而,对ERP信息系统的使用必须经过授权。故而在ERP权限管理:如改写,访问的设制上需遵循内部控制原则:如岗位分离,相互牵制,全面控制等。(三)注重信息安全的维护对于一个信息化的企业来说,网络信息安全不是仅仅依靠技术就能解决的,也需要从意识、法制等方面进行完善。纵观今年的计算机安全事件,其原因还是由于用户的意识薄弱,相关法律法规的不完善,制度执行的不到位所导致。因而必须将管理与技术紧密结合在一起,切实完善安全方案机制,与时俱进,制定适合企业发展壮大的整体性策略。六、研究总结SAP系统的应用确实使销售环节的管理更加高效、准确、便捷,但同时也给企业带来了许多新的问题和挑战。本文从销售环节入手,对ERP环境下的内部控制进行研究,更细致也更有针对性。也希望通过对销售环节内部控制的研究,为其他重要环节的管控带来一些有价值的提示。
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