的经营管理活动中,都要牢固树立法制观念,只有这样,才能为内部控制的有效运行,提供法制基础。 3 、推进企业文化建设。首先重视道德规范建设。要使每一个员工都目标明确、思想积极向上,这样内部控制才会更有效。其次,要体现以人为本的思想。在内部控制中强调沟通与交流,可以减少各控制主体与受控制对象之间的摩擦,并能更有力地激励员工的积极性。第三,要强调自律。在企业文化建设中,强调每一个成员都进行自我控制和实行自我治理,自发地按照制度和目标行事。 4 、完善公司法人治理结构。建立董事会,按出资人股份的多少选派董事,同时,聘请利益无关方位外部董事,发挥其独立性,以确保电企业的社会职能不丧失;健全在董事会领导下的经营管理层,以解决委托代理关系的问题;建立监事会,对董事会等实行有效监督,以达到相互制衡的目的。 5 、实施集约化扁平化管理。 2011 年,国家电公司提出了人财物集约化管理的新战略, BC 电力公司作为国家电公司的全资子公司,是实施“三集五大”的主体之一,一定要借此东风,抓住改革的机遇,搞好集约化管理工作,同时,要搞好所属供电公司的扁平化管理,并以此促进内部控制体系的完善,在管理上和内部控制方面实现精益化。(四)建立健全风险管理机制虽然 BC 电力公司作为电经营企业,经营相对稳定,总体风险度不高,但若不重视风险管理,一些看似较小的风险也会酿成较大的事故。为此, BC 电力公司从风险意识、风险识别、风险分析和风险应对等方面尽快建立健全风险管理机制。(五)优化信息沟通当前, BC 电力公司正在大力推进以 ERP 为核心的信息化建设, ERP 在内部控制体系中发挥的控制作用将得到显现,要针对原有信息系统的缺陷,加强信息的集成化应用。(六)强化监督检查机制要支持审计部门独立行使职权,定期与不定期地对职能部门及所属单位财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行监督检查,控制和防范风险。
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