位扣1分资产盘点的真实性及时检查不到位扣1分7会计档案管理凭证、帐薄等会计资料装订整齐规范(1分)凭证,帐薄等会计资料装订及时(1分)入档及时齐全(1分)存档分门别类,条理清晰(1分)不得外借,遵守查阅审批制度(1分)会计资料装订不规范扣1分会计资料装订不及时扣1分入档不及时不齐全扣1分存档不规范不清晰扣1分不遵守查阅制度随意思外借扣1分8原始凭证审核业务的真实性(2分)单据的合法性(2分)粘贴的规范性(2分)报销单内容填写齐全、规范、正确(2分)业务审核不严格扣2分单据审核不严密扣2分单据粘贴不合规扣2分报销单内容不合规扣2分9记帐凭证制作帐务处理正确,余额核对无误(2分)内容填写齐全,字迹工整(2分)顺序编号,附件粘贴整齐(2分)相关人员审核齐备(2分)帐务处理不正确扣2分内容不齐全,字迹潦草扣2分编号及附件粘贴不符合标准扣2分相关人员审核不齐备扣2分10记帐凭证审核帐务处理及金额正确无误(2分)制作规范完整(1分)票据齐全一致(2分)帐务处理不正确扣2分凭证制作不规范扣1分相关审核齐备(2分)票据不齐全扣2分相关审核不齐备扣2分11货币资金收付上下单据金额一致(2分)收付款人签字确认(2分)及时清点库存现金,保证与帐面余额一致(2分)发票及财务硬件正确使用,妥善保管(2分)上下单据金额不一致扣2分收付款从未签字扣2分库存现金与帐面余额不一致扣2分滥用发票及硬件扣2分12帐薄登记规范设置帐薄,科目齐全(1分)帐薄登记齐全,保持清晰整洁(1分)帐、证记录必须一致(2分)及时结帐,总帐明细分类帐核对一致(2分)帐薄设置不规范扣1分帐薄登记不清晰扣1分帐证记录不一致扣2分总帐及明细帐不一致扣2分13核对正确固定资产折旧、低值易耗品摊销的正确(2分)待摊费用的摊销正确(2分)与其他的业务合作单位的提成及费用计算正确固定资产折旧、低值易耗品摊销不正确扣2分待摊费用摊销不正确扣2分
全文预览
