纳金和罚款。2、弥补企业以前年度亏损。3、提取法定盈余公积金和公益金。4、向投资者分配利润。财务报表、会计科目和发票的管理8.1根据会计工作一致性和可比性原则,本公司结帐时间为每月30日,资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理。8.2公司所有购进货物,原则上200元以上都需取得发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用发票结算。8.3营业发票要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。会计档案管理9.1本公司要搞好会计档案的管理工作,财务科门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册,做好封面整理入档。9.2公司财务部门建立会计档案目录,严格档案调阅手续。9.3公司财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续,造具移交清单,分清前后责任,确保会计档案的连续完整。9.4会计档案的保管年限:会计凭证类15年;总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年,年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。第十章罚则10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定,一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人,一经发现或查处每次罚款10元。10.3公司往来账会计违反3.4.2款,对责任人每次罚款20元。10.4对会计报税人员违反7.3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金。10.5对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元.10.6对开票人员违反8.5款之规定,每次处罚责任人20元。第十一章附则11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行,不完善之处另行文补充规定,凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。11.2本管理制度由公司财务科负责解释。东阿县市政建设有限责任公司二00八年一月一日
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