子公司财务管理制度

起点的对外支付应尽量使用转账支票或电子付款。 2 、签发支票的印鉴应分别由出纳和财务总监掌管。子公司的一切有价证券、契证、空白的发票和收据、支票、印章等重要物件,应放置在封闭空间的保险箱内妥善保管。 3 、子公司应做好现金流量的预算,合理调度货币资金。第三十一条应收及预付款项的管理 1 、子公司应及时催收、清理各种应收和预付款项,并定期与对方对账核实。 2 、子公司在制定销售人员的奖励方案时,必须与其费用开支和 X XXX 集团子公司财务管理制度 8 销售款项的回笼挂钩,有效地控制费用开支,抑制应收账款的膨胀。 3 、子公司应收款项的坏账处理遵循集团的统一规定。第三十二条存货管理 1 、子公司应制定各种存货的合理存货量,严格按最优的存货量来采购和生产, 实行以销定产、以产定购、价格比三家的原则。材料等物品的采购必须实行公开招标, 以降低子公司存货成本, 避免积压, 加速存货资金的周转。 2 、子公司应建立和完善存货的收发审批制度和科学的存货管理制度,并报 XXXX 集团投资管理部备案。 3 、资产管理部牵头组织业务部门、审计部、预算财务部每年末对子公司存货账面成本与市价差异的检查, 若存货账面成本低于市价部分,应按《 XXXX 集团会计核算办法》规定计提存货跌价准备。第三十三条固定资产的管理 1 、固定资产是指使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等劳动资料和其他物质资料。 2 、子公司资产的购置、处置实行预算管理,各子公司需严格依照相关审批权限报审。 3 、子公司财务部门负责固定资产的账务管理、相关行政后勤管理部门负责固定资产的实物管理。子公司应加强对固定资产的管理, 建立健全固定资产账卡,做到有物有账、有账有物、账实相符。 4 、子公司应当于每年终检查固定资产账面价值与可变现值是否