Р第十八条往来结算管理Р(一)对于购销所形成的应付款,要及时清理,对经营过程中发生的应收款项,应及时催找经办人办理款项的结算,以免占用企业资金,对应收、应付款要经常核对余额,防止因工作失误造成损失。Р(二)对其他应收款要及时催收结算,对其他应付款要抓紧时间清偿,对确实无法收回和支付的款项要查找经办人,查明原因,按规定程序和权限报有关部门批准后处理。Р(三)对借用的备用金要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,年末公布备用金情况,及时收回。Р第六章热费收缴管理Р第十九条公司主管收费的负责人,要对各收费人员存取热费进行定期监督、检查,确保热费按公司规定时间存入公司账户。Р(一)对应收热费管理,要建立财务、生产、经营计划等相互制约的管理体系,确保热费金额真实和及时的回收入账,并做好历年陈欠热费的收缴工作。Р(二)经营发展部将收取的热费当日填制热费收缴明细表和热费收缴汇总表,收费高峰时每天报表,平时为10天报表,但每月30日前会同银行存款单及发票第三联报送财务部,报表数字必须与银行存款单数字一致,经办人、负责人必须在报表上签字,经财务部审核人员和出纳人员汇签后,退回经营发展部一份,收费员根据汇签后的报表和发票第四联,登记热费明细账及总账。Р(三)用户需要退费时,由经营发展部填写“退款审批表”,退款原因要注明,由经营发展部签署意见,经总经理审批,汇同红色发票第三联由收费有关人员到财务部办理退款手续,原则不准过月。收费单位要严格按照退款审批手续办理,严禁不经审批退款。Р(四)财务部按时复核热费结算票据及热费收缴报表,登记明细账,到月末及时核对热费金额,做到帐帐相符。Р第二十条支票管理Р(一)收费员在收取支票时一定要注意检查,支票的填写日期必须大写,热费金额注意首位和末位填写,漏位的支票是作废支票,杜绝银行未达账。Р(二)收费员收到的支票发生丢失或损坏,应立即向对方声明作废,重新更换。
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