缴款表》,出纳和交款人分别签字,一联退还交款人,一联为财务入账依据,一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用;定额票据收入,将款项交财务部时,填写一式二联《定额票据收入缴款单》,出纳和交款人分别签字,一联退还交款人,一联为财务入账依据,票据保管人员凭收回定额票据的存根联进行票据核销。Р⑤财务核算部票据保管人应认真核销已使用各种票据,确保各项收款及时、足额上交财务部。Р⑥代收款项票据的财务联、存根联由财会核算部会计负责收集,与收款单位结算时,应与票据财务联金额核对相符,经公司领导同意后,方能办理付款。Р⑦受托代付款项,应按与受托单位的约定程序执行。Р 5、财务监督Р1)票据存根应妥善保存,不得随意丢失、销毁。Р2)财务核算部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查,填写“票据检查表”。发现违规、违法使用票据的行为,将严肃处理。Р第五节固定资产管理制度Р Р 1、目的Р 规范管理、统一标准、防止混乱、发挥功能、有效使用、保值增值。其中心任务:强化对“物”的管理。Р 2、原则Р 直线负责、分级管理、各司其职,主动协调。Р3、职责Р1)财会核算部负责记录固定资产的价值,准确提供公司固定资产的初始价值、剩余价值及提取折旧情况。Р2)财会核算部负责保管各类固定资产的产品说明书、保修单和配套安装材料及软件等。Р3)行政管理部负责固定资产的增加、调拨、减少、出售等业务相关手续的办理。Р4)公司各职能部门、项目管理部对固定资产实物实行归口管理。Р4、固定资产的标准Р1)使用时间超过一年,单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器、运输工具以及与经营有关的设备、器具工具等。Р2)不属于经营主要设备的物品,但单位价值在1000元以上,使用期超过两年的。Р5、固定资产的分类Р1)房屋及建筑物:批经营管理用房。Р2)机器设备:指用于经营服务的供水供热设备、通讯设备、洗涤设备、维修设备等。
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