造费用占生产量的比例推算编列。Р税款支出:成员企业财务管理部门依据销售计划,参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。Р期间费用:销售费用,成员企业销售部门依据销售、营业计划,参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列;管理费用,成员企业办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列;财务费用,成员企业财务管理部门依据资金融资情况,核算利息支付编列。Р其他支出:凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,其计划数额在十万元以上者,均应加以说明。Р4.3 银行借款及其它Р区域集团资金结算部门汇总所有成员企业的收支计划、资本结构,合理安排融资包括短期借款、长期借款等,以保证公司经营所需资金。Р4.4 资金计划的控制Р4.4.1 各成员企业必须使用统一的财务软件,按要求格式(详见另附表)向区域集团资金结算部门报送报表,并在月、季、年末编制成员企业的资金收支计划执行情况表,并根据资金收支计划执行情况表,检查成员企业各部门资金计划执行情况,分析偏离计划的原因,提出解决问题的应对办法,向区域集团资金结算部门提交资金运行分析报告。Р4.4.2 区域集团资金结算部门审核汇总成员企业资金收支计划执行情况后上报区域集团财务负责人。Р4.4.3 区域集团资金结算部门根据成员企业财务管理部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告,并且分析计划偏离的原因,提出资金计划执行效果的建议。汇总报告区域集团分管财务负责人。Р4.4.3 报告经区域集团财务负责人批准后下达各成员企业执行。Р5 其它Р5.1本办法经区域集团董事会批准后发布执行,区域集团资金结算部门负责制订、修改并解释。此前有关区域集团对成员企业管理的规定,凡与本办法有抵触的,均依照本办法执行。Р5.2本办法未尽事宜,执行国家有关法律、法规和区域集团的有关规定。Р5.3本办法从下发之日起执行。
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