销毁废弃。Р Р 货币资金管理制度Р Р 严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;Р Р 做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。Р Р ①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”;Р Р ②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算。Р Р 费用现金报销制度Р Р 为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:Р Р 差旅费报销制度;Р Р 加班费报销制度:Р Р 医药费报销制度;Р Р 客饭招待费报销制度。Р Р 往来账目清理制度Р Р 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。Р Р 会计报表制度Р Р 会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据。所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明。Р Р 固定资产管理制度Р Р 1.固定资产的涵义Р Р 固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,在使用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整,提高使用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益。Р Р 2.固定资产的范围和分类Р Р 凡单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产;
全文预览
