,主要内容包括:Р产生的费用是否符合报销标准;Р费用是否合理,有无按要求签批;Р单据、票据及填写是否符合财务规范要求.Р若发现不符合要求,立即退还给相关部门重新整理提报。Р财务部Р费用报销单Р报销发票Р报销单据Р出差审批单Р财务费用报销制度Р财务费用报销流程图Р流程图Р说明Р权责部门Р参考相关表单文件Р总经理批准Р会计账务处理Р通知报销人领款Р准备报销款项Р财务部对审核符合要求的报销单据统一呈董事会,由董事会进行批准签字,若董事会发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。Р董事会Р费用报销单Р报销发票Р报销单据Р出差审批单Р财务部出纳根据董事会批准的报销单据准备好报销款项。Р财务部出纳Р费用报销单Р报销发票Р报销单据Р出差审批单Р借款单Р财务部出纳通知报销人领款,领款时,报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款,必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.Р相关报销人员Р费用报销单Р借款单Р财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务处理。Р财务部会计Р凭证入录系统Р备注:Р(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。物质采购发票必须真实、合法、有效,原则上须取得增值税专用发票。Р(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。Р(3)费用审核依据《财务费用报销制度》,其要点有:差旅费须附审批后的出差申请表,招待费须附经审批的招待费申请表。Р(4)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。Р(5)所有费用报销单据签批必须遵循以上图表流程及要求,发现未按流程签批的单据财务部一律退相关单据回原报销人,且财务部出纳拒绝支付相关的报销费用。Р制定: 审批: 批准:
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