必须是通过系统菜单选项进入系统操作,应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。Р 第二十二条预算管理Р 22.1公司实施全面预算管理,重点是项目成本预算。实际付款或报销时,在经审批的预算限额内据实支出。Р 22.2项目成本预算由项目负责人制定,期间费用预算由各部门经理制定。Р 6Р 22.3 预算审核或审批的顺序为:预算制定→部门经理签字→会计审核→财务总监审批→总经理审批→董事会审批。Р 22.4项目成本预算:由项目负责人(会同采购人员)就可能发生的所有直接成本费用,包括材料、设备、人工(各种人员的人数、工时)、直接费用(招待费、差旅费、现场零星材料采购、运输费、加工费、维修费、劳保用品、办公用品、交通费、通讯费、房租、水电等等)做详细预算;财务人员根据公司的预算管理制度及资金情况对预算进行初步审核,逐级上报审批。最后,由财务人员汇总其他分摊费用,计算出项目的计划总成本。Р 22.5期间费用预算:公司各部门经理对本部门可能发生的费用(项目费用除外)做预算。财务人员根据公司的预算管理制度及资金情况对预算进行初步审核后,逐级上报审批。Р 22.6预算汇总及分析:财务人员汇总、编制全面预算;定期分析执行差异、提供分析报告。第二十三条原始凭证Р 23.1原始凭证是公司每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据;Р 23.2财务人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求更正、补充。Р 23.3会计应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续的完整性和数据的准确性; 第二十四条记账凭证Р 24.1会计根据审核无误且经正确审批签字的原始凭证编制记账凭证;Р 24.2 会计核算应以实际发生的经济业务为依据,结合《企业会计准则》的要求进行会计处理;
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