售部门受理客户提出的折让或退货申请,并依据折让或退货理由组织相关部门查验和审核,提出处理意见。属于合同规定的折让和退货,则有由售部门审核后,将销售折让通知书传送到财务部,将退货产品入库单和退货通知书传送仓储部门。Р※(2)销售部门将折让或退货申请及核实处理意见报送分管业务领导和财务总监审定,设计法律纠纷的,还应有公司法律部门的审批意见。Р(3)销售部门根据折让及退货审批意见,将销售折让或推后申请送给财务部,将退货产品入库单和退货通知单传送到仓储部门。Р(4)仓储部门审核退货通知书后,将退货产品验收入库,系统生成相应会计凭证,将核实后的退货产品入库单财务联传送到财务部。Р(5)财务部审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单后,编制/录入折让或退货会计凭证。Р※(6)会计主管审核销售折让通知书或退货通知书及退货产品入库单,复核会计凭证后由会计人员记/过账。此外,需在会计报表中披露。Р8.盘点对账Р※(1)销售、财务、仓储等部门定期对产品销售及存货情况进行对账和实物盘点,核实产品库存,对差异情况应及时查明原因并按规定处理。Р※(2)财务部应及时对赊销货款进行清结。未按合同清结的,要及时通知销售部门采取措施。要定期组织销售等部门与客户核对往来账款,发现差异及时查明原因并按规定处理。Р※(3)期末财务部应对应收账款进行账龄分析,合理计提坏账准备,并提出追收措施和建议,报分管业务的领导和财务总监审核同意后实施。同时做好客户资信档案的记录。Р※(4)分管业务的领导应组织销售部门和责任人员积极落实清欠措施并严格奖惩措施。Р9.清理、终止合同Р(1)合同执行完毕后,销售部门应对合同执行情况进行清理和终止,建立客户信用档案。Р(2)销售部门将合同清理结果和客户信用情况反馈到财务部。财务部应按季向分管业务的领导和财务总监提供核销合同遗留问题的清结情况,并督促销售部门落实追索工作Р四、流程图
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