此导致的外汇占款的减少,将是银行间市场资金偏紧的局面很难再供给端得到改善。实际上,12月19日银行间市场再次出现流动紧张的情况,上海银行间利率大幅度飙升,甚至银行间拆借交易市场延迟交易时间。除了年末季节性因素外,美国宣布退宽松政策带来了心理预期。 4. 中行银行内部控制环境现状 4.1 “内部控制框架阶段”中行内部控制环境组成部分 4.1.1 中行的组织结构和权责分配(1) 按照《公司法》和《商业银行法》都初步建立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的,符合现代企业制度的组织结构;相对于董事会下属的专业委员会,我国商业银行都已建立了专门的风险管理委员会。但是作为商业银行的中行,外部组织结构实行的也是四级层次的总分行职能型结构,从而带来过多的中间管理层和管理低效率。(2) 银行总行制定的管理办法和制度,在基层机构得不到全面落实。虽然这种内控制度的建立和实施从长远看有利助银行控制风险, 树立稳健经营的外部形象, 有利于银行的长远发展, 但短期内, 建立和执行内控制度会增加银行的制度执行成本, 影响银行的短期利益,因此,一些银行的基层机构缺乏落实内控制度的,同时由于分支机构拥有很大的权力,内部人控制现象严重。(3) 虽然银行有明确的责、权、利的分配制度,有明确的分工、授权制度,但在实际执行过程中仍存在岗位工作职责不清晰,职责“重叠与真空”并存的现象,往往出现分不清自己的职责,漠视制度规章,越权审批、越权授信。 4.1.2. 中行公司治理和董事会实现了股权的多元化,建立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的治理结构。但作为内部控制环境组成部分的银行公司治理和董事会不完善,限制了银行内部控制的作用。原因主要是国有股和法人股仍拥有绝对的支配权,独立董事占整个董事的比例不到 1/3 ,无论是从选择机制上,还是在利益导向上,独立董事无论在形式上还是实质上都很难“独立”。
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