续补救建议。 2、对前手调查的综合评价对调查报告和授信材料的三性作出综合评价,指出其未反映的重要信息(包括错误的信息) 、未揭示的重大风险,对其不合理的评价分析进行针对性阐述与纠正,判断因三性欠缺对授信项目的影响。 3、对有关补充的信息进行提示(1)上下游客户情况 A. 进货状况单位:万元原料名称占成本比重(%) 供货商全名国家地区年往来金额往来时间(年) 是否为其关系人 B. 销货状况单位: 万元产品名称占营收比重(%) 销货厂商全名国家地区年销售金额往来时间(年) 是否为其关系人对上下游渠道的评价,并说明调查的方式和渠道,如商务合同、进出库单、交易结算记录,抽查的比例、月份、甚或电话询证的结果等。(2)销售收入真实性的情况上年度与近期增值税纳税申报表的数据,与财务报告是否一致,不一致的是否在合理的程度内( 30% ) ;税务部门出具的纳税证明与增值税申报表数据是否一致,如不一致是什么原因造成;抽查企业的水、电费付费月份,付费情况是否平稳合理,与上年度的销售收入和水电付费水平是否比例协调;有无其它公开渠道的纳税和销量信息,或者行业内其它企业的可比较的销量与水电付费情况。 4、主要信息核实内容核查事项核查结果核查方式 1、客户基本信息有股权关联和实际控制关系的企业关联授信、关联担保信息其它 2、企业人员信息管理层从业经验、声誉及管理能力股权变更、管理层变动的原因其它 3、企业经营信息市场排名、主要竞争对手情况其它重大影响但又缺乏佐证的事项其它 4、企业财务信息变动或占比较大、但解释不清或不合理或不正常的报表科目近期是否存在大额到期贷款、与融资银行的关系变化其它除上述核查内容外,风险经理可根据经验核查存在疑问的其它相关信息, 对核查结果归集出主要风险点,并提出相应的风险控制措施。另外,对授信业务的保证人也应参照本工作底稿第 3、 4项开展一般性核查工作。风险经理签名: 日期:
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