领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;(2)是否明确了本业务领域的业务环节,包括:项目申报管理、部门三年滚动财政规划管理、年度预算编制、预算批复及内部分解下达、预算执行与分析、预算调整(预算调剂、预算调整)、决算管理、预算绩效评价、预决算信息公开管理;(3)是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等;23.2收支业务管理制度建立情况2.0是否是重点检查:(1)是否明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;(2)是否明确了本业务领域的业务环节:包括收入管理(收入登记管理、非税收入管理)、支出程序管理(预算事项执行方式管理、支出事前申请管理、用款计划管理)、资金支付管理(借款管理、报销管理)、支付管理(财政直接支付、财政授权支付)、票据管理(财政票据年度用票计划、财政票据申领、财政票据核销、财政票据销毁管理)、公务卡管理(公务卡申领及注销、公务卡报销及还款)、银行账户管理(银行账户开立、变更、撤销)、财务印章管理(借用、使用与更换管理)、收入及支出分析管理、会计档案管理(会计档案建立与保管、会计档案借阅、会计档案销毁管理);(3)是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等;23.3政府采购业务管理制度建立情况2.0是否是重点检查:(1)是否明确采购管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责;(2)是否明确了本业务领域的业务环节,包括:采购预算管理、采购需求论证、采购计划管理、采购方式变更管理、采购组织形式管理(集中采购管理、分散采购管理)、采购实施管理(采购执行申请、公开招标、邀请招标、竞争性谈判采购、单一来源采购、询价采购、竞争性磋商采购)、政府采购服务管理、进口产品政府采购、采购验收管理、采购质疑答复与投诉管理;(3)是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等;
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