行的法律法规,来选择具体应对措施,建立健全内部管理制度Р采取有效监督措施切实保障各项制度得到贯彻实施Р5Р6Р了解组织结构Р某行政单位Р内设机构Р直属机构Р派出机构Р事业单位Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р。。。Р7Р了解经济活动管理结构Р预算业务管理?收支业务管理?采购业务管理?资产管理?建设项目管理?合同管理?纪检监察?内部审计Р负责业务工作的部门或岗位,部门内人员组成、各岗位的职责,目前内部管理制度的建设情况Р8Р固定资产控制(举例)Р请购Р使用Р记帐Р管理台帐Р使用部门Р财务部门Р主管领导Р归口部门Р组织论证Р决策Р编制预算Р制定计划Р购置Р付款Р核对Р处置申请Р审核Р决策Р定期核对Р组织处置Р验收Р移交资产Р移交资产Р9Р固定资产管理风险及控制措施(举例)Р业务环节Р风险点Р控制措施Р控制岗位Р购置Р固定资产购置不符合资产配置标准或未纳入预算Р1、确保经办人员及时全面掌握资产配置标准规定和预算指标。?2、请购与内部审核审批相分离。?3、加强部门间联系,负有审核责任的部门要履行职责。?4、大宗设备采购适用议事决策机制,领导班子集体审议。Р使用部门、资产管理部门、采购部门、技术部门、办公室、财审部门等的负责人及单位领导Р购置Р固定资产购置程序不合规Р1、对外购的资产加强采购控制。?2、对自行建造的固定资产应加强工程项目控制。Р资产管理部门、采购部门办公室、财审部门Р验收Р验收程序不规范、导致质量不符合要求Р1、技术设备由资产管理部门和技术部门共同验收。?2、建立资产管理信息系统,进行信息比对。Р资产管理部门、采购部门和技术部门负责人Р账务处理Р入账不及时,形成账外资产Р1、内部审计定期清查或不定期抽查。?2、财务部门、资产管理部门、合同管理部门定期沟通。Р财审部门及相关部门Р10
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