、统计分析等岗位,明确各岗位职责权限对外投资: 指定的归口管理部门或财会部门(一般应为财会部门) 设置对外投资经办、审核、管理等岗位, 明确各岗位职责权限对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置审批与执行等建设项目业务成立专门的管理部门或指定归口管理部门设置项目前期工作管理、技术管理、基本建设施工管理、监督管理、财务管理和建设档案管理等岗位,明确各岗位职责权限。项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等合同业务指定归口管理部门,一般为内设法制部门或办公室设置合同拟定、审核、合同执行监督、合同核算与归档等岗位,明确各岗位的职责权限合同拟定与审核; 合同审核与审批; 合同审批与订立; 合同执行与监督等四、制度框架 9 第三部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图(一)预算编制及批复(二)预算执行 10 (三)预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表(一)预算编制及批复流程关键环节风险点主要防控措施责任主体预算编制及批复提出新增需求、评审新增项目提出的新增需求不真实,虚报人员、资产、业务工作内容,新增项目未经过科学论证和评审。 1 、建立财政补助人员和资产基础信息数据库,加强需求审核; 2 、建立和完善项目评审制, 对于建设工程、大型修缮、信息化项目等专业性较强的重大事项,需先进行项目评审。提出新增需求的业务部门按规定的预算编审程序进行预算编制预算编制不科学,预算编制粗糙,不符合工作实际 1、召开预算编制会议,全面把握预算编制政策,细化预算编制; 2、建立预算编制、预算执行、资产管理、人事管理的沟通协调机制; 3、加强预算合理性和合规性审核。预算编制部门预算批复预算不进行内部批复,导致预算执行力度不足,预算约束力弱化。单位将批复的预算在单位内部进行指标分解和审批下达。预算管理委员会
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