专门的政府采购部门或指定办公室为归口部门),财会部门,相关业务部门组成Р监督机构,内部审计部门Р设置政府采购预算编制、采购活动执行、采购活动监督等岗位,明确各岗位职责权限Р政府采购预算的编制和审定,政府采购需求制定与内部审批,招标文件准备与复核,合同签订与验收,验收与保管,付款审批与付款执行,采购执行与监督检查等Р资产业务Р货币资金:Р指定的归口管理部门或财会部门(一般应为财会部门)Р设置会计、出纳、稽核等资金管理岗位,明确票据和印章管理责任人,其中,出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作,出纳岗位不得由临时人员担任。Р货币资金支付的审批与执行;货币资金的保管和收支账目的会计核算;货币资金的保管和盘点清查;货币资金的会计记录和审计监督Р实物资产:Р设置专门的资产管理部门或指定归口管理部门Р设置资产预算编制、产权登记、资产记录、日常管理、统计分析等岗位Р,明确各岗位职责权限Р对外投资:Р指定的归口管理部门或财会部门(一般应为财会部门)Р设置对外投资经办、审核、管理等岗位,明确各岗位职责权限Р对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置审批与执行等Р建设项目业务Р成立专门的管理部门或指定归口管理部门Р设置项目前期工作管理、技术管理、基本建设施工管理、监督管理、财务管理和建设档案管理等岗位,明确各岗位职责权限。Р项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等Р合同业务Р指定归口管理部门,一般为内设法制部门或办公室Р设置合同拟定、审核、合同执行监督、合同核算与归档等岗位,明确各岗位的职责权限Р合同拟定与审核;合同审核与审批;合同审批与订立;合同执行与监督等Р四、制度框架Р第三部分经济活动内部控制Р第一节预算业务控制Р一、工作步骤示意图Р二、工作流程图Р(一)预算编制及批复Р(二)预算执行
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