行政事业单位内部控制制度设计操作指南

 错    Р答案解析:记账凭证必须附有原始凭证并注明原始凭证的张数。Р8.出纳人员必须按照票据的序号签发支票,不得换本或跳号签发。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:以上说法正确。Р9.固定资产采购,应由资产管理部门充分了解和掌握供应商情况,采取比质比价的办法确定供应商。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:对于一般固定资产采购,应由资产管理部门充分了解和掌握供应商情况,采取比质比价的办法确定供应商;对于重大的固定资产采购,应采取招标方式进行。Р10.实施动力不足是我国行政事业单位内部控制的特点之一。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:我国行政事业单位普遍没有动力去建立和实施内部控制。Р11.采购领导小组的组长应由采购实施机构的领导任组长。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:单位应设立采购领导小组,由分管财务工作的领导任组长。Р12.拟将占有、使用的国有资产对外出租、出借的,必须事先上报上级财政部门审核批准。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:拟将占有、使用的国有资产对外出租、出借的,必须事先上报同级财政部门审核批准。Р13.合同策划环节,年初要制订投资计划和成本计划,年末进行调整,杜绝计划外支出的现象发生。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:为了防止超计划投资、超成本支出,年初要制订投资计划和成本计划,半年进行一次调整,杜绝计划外支出的现象发生。Р14.单位可以将内部控制职能赋予现有常设机构的内设岗位,同时根据单位决策、执行和监督工作的需要设置非常设机构。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:以上说法正确。Р15.建设项目已经成为我国行政事业单位重要的腐败领域之一,不确定性和风险大。( )Р   Р 对    Р 错    Р答案解析:以上说法正确。