保专责工 2011.10.1 - 10.31 考勤记录 2011.6.1 - 11.30 是是是是是是是是 3 加班杜建军 200345 发电部集控运行副值 2011.10.1 - 10.31 考勤记录 2011.10.1 - 10.3 是是是是是是是是标识说明: 标识 1: 检查实际工时统计记录与员工个人钟点卡( 或产量记录) 是否相符; 标识 2: 检查员工加班业经管理层核准; 测试说明: 未见异常测试结论: 经测试, 我们认为工薪与人事循环的工资计算( 与个人有关的) 内部控制活动是有效的。中瑞岳华会计师事务所被审计单位:天津大唐国际盘山发电有限责任公司索引号: 3300 -7页次: 项目:控制测试-工薪与人事循环-工资支付测试编制人:万芬日期: 2012 年 1月 8日财务报表截止日/期间: 2011 - 12 - 31 复核人:郝国敏日期: 2012 年 1月 8日测试目标:通过控制测试,确定工薪与人事循环与工资支付有关的内部控制活动是否有效执行。样本序号样本类别员工工资签收主要控制点执行情况的检查姓名员工号部门岗位工资标准日期发放方式 12345…. 1 请假闫文新总经部总经部工程项目管理主管 2,460.00 2011.10.10 银行代发是是是是是 2 请假王雅静设备部设备部继保专责工 2,220.00 2011.10.10 银行代发是是是是是 3 加班杜建军发电部发电部集控运行副值 2,664.00 2011.10.10 银行代发是是是是是标识说明: 标识 1: 检查员工工资标准与工资卡记录一致; 标识 3: 检查员工工资签收无误; 标识 2: 实发工资总额与银行付款凭单及银行存款对账单是否相符; 标识…: 其他( 结合实际情况描述)。测试说明: 未见异常测试结论: 经测试, 我们认为工薪与人事循环的工资计算( 与个人有关的) 内部控制活动是有效的。 10
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