酒店经营预算和成本分析

合3、比较容易找出酒店在经营过程中存在的差异和问题4、在制定行动方案时的参考依据和被选方案5、理性管理、提高管理人员的分析和执行能力管理思想:目标-共识-比较-改进预算的依据1、市场环境动态变化2、竞争形势动态变化3、酒店规模和服务设施项目4、酒店同比/环比历史数据5、投资者的期望和要求特别:关注市场和竞争变化so增长性策略wo改进性策略st多元化策略wt防御型策略SWOT分析预算制定时间要求1、每年10月份左右制定下年度的“经营预算”,按月Repar,Gop,Gop%分解2、新开酒店制定前3-6个月的“经营预算”;按月Repar,Gop,Gop%分解3、各项的价格由城区和市场部审定。年度Repar,营业收入、GOP指标由公司COO确定,CFO、CEO审定如何制作“年度预算表”1、将计划的Repar分解到每个月,作出每月“销售预测/计划表”2、估算每月的非客房收入(餐饮、商品、卡收入)3、根据计划的GOP%,参考公司标杆、同类酒店、历史数据、分摊各项费用比例和费用额。合计全年Repar和营业收入,GOP和GOP%,比较计划指标值运用如家公司“预算管理系统”酒店预算表如家酒店集团2017年度预算模板v1.4.xls预算原则——营收规则1、三大指标(含税):酒店三大指标的编制原则:1)按照下达的预算分解到各月,充分考虑淡旺季,会展等市场因素。2)酒店需根据实际情况编制出租率预算,不允许刻意虚高出租率。3)每月指标分解参照去年同期实际和2017年的预算增幅合理分解。三大指标基本概念综合门市价=所有房型价格的加权平均价=所有房型价格/所有客房数REVPAR(元)=实际客房收入/可出租客房总数=实际平均房价*出租率实际平均房价=实际客房收入/已出租客房总数=各客源价格和比例的加权平均价收益率%=实际客房收入/潜在客房收入=RRVPAR/综合门市价价格执行率%=实际平均房价/综合门市价