际上很简单:实际上应分现金流入和现金流出二类。对于现金管理人员来说现金流管理报表的分类与会计上的分类有区别的。更加贴近于大众对现金的理解和现金流循环的实际。会计对些的分类只是在实务中的一种分类,现实中企业可以按实际情况对此进行分类。?现金流入可以细分为应收账款的流入、借款流入、其他流入(如退税,利息收入等)、资本流入(已投足)。?现金流出一般分为固定资产流出、固定费用流出、应付账款(材料货款)流出、应付账款(非材料如低值易耗品、费用等除固定资产)、还贷还息、税款支出等。相关项目还可以细化如应付账款可以分为国内、国外等等。Р现金流量管理基础之现金管理模型Р现金管理模型Р流入Р现金池Р流出Р投资Р借款Р收入Р支出Р信息Р预测Р现金Р现金Р现金流管理基础之问题二?何为现金管理?Р现金管理:我的理解简单说就是平衡好流入和流出。?是一门艺术并日益发展为一门科学,它通过管理公司短期资源来支持公司正在进行的各种活动、转移资金和使流动性达到最优。?现金管理九项主要职能:?1、加快现金流入的速度并有效收集流入的现金。?2、集中已收回的资金。?3、掌控现金流出的时机。?4、预测现金状况。?5、保证短期资金来源充足。?6、优化任何短期资金盈余的利用。?7、收集及时的信息。?8、实施监督、管理和控制现金状况所需的系统和服务。?9、确保财务数据的内部和外部传输准确迅速。Р资金Р增值资金Р产品Р材料Р采购Р生产Р销售Р决策Р人Р财务中心Р现金流管理基础之问题三?为什么需要现金管理?Р经营循环Р现金流管理基础之问题三?为什么需要现金管理??现金流量管理基础之各循环关系Р经营循环之?实物流Р现金流循环之?现金流Р商业循环之?票据流Р会计循环之?信息流Р经营、现金和会计循环的关系Р采购原材料Р生产过程Р销售产成品Р定单Р付款Р发票Р收款Р存货循环Р应付账款?循环Р应收账款?循环Р现金流出Р现金流入Р营业周期
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