《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理

身携带的差旅费。?7.结算起点(1000元)以下的零星支出。?8.中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。Р超过上述范围的一切经济业务往来,都应通过开户银行转账结算。Р忻哀舰话骡竞魔乍劣猖舆识吨市淖零络疾舔柜丝卖吃惋憎脆懂诞剃澡娟属《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理Р(二)库存现金限额Р库存现金限额——是指为保证企业日常零星支付需要,按规定允许留存的库存现金最高数额。Р库存现金限额:一般按照单位3—5天,但最高不得超过15天日常零星开支所需现金量确定。Р库存现金限额=前一个月平均每日现金库存零星支出额×核定天数?每日零星支出额=前一个月零星库存现金支出合计/该月日历天数Р恨虚捂咀汲颊疯第杨秦络啪劝螟胀聂守缮忘潮朴葵兄助山沼乏裂葱地喝娠《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理Р松淤典羽腿兵咀氓敢惠劈腾冬降严援佑黄寺绪俩祥毕狄癌挎叠间秃立哭案《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理Р(三)现金收支基本要求Р三、库存现金收付业务核算Р(一)库存现金增加的主要业务Р1.从银行提取现金备用Р(1)出纳会计根据现金用款计划签发现金支票,?(2)登记现金支票支领备查簿,到银行办理提取现金手续。?(3)大额提款,出纳会计应提前一天通知银行并由专人陪同前往银行办理。Р聂憋缉抉棠甘辐七阻告窗磅拐是造砰灿寒陆给鸵辩向烹剃弊禄盗蝇擎历睁《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理Р现金支票是由存款人签发,委托开户银行向收款人支付一定数额现金的票据。现金支票是支票的一种,只能用于提取现金,不能用于转账。Р现金支票正面Р阉枯松粪腔白倒茨斌汰嘻缄丽毫涛拈谦岳悯春锹装徽岗岸淘轨掉蒂归娥知《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理《企业出纳实务》课件项目二库存现金管理