,各职能部门起草部门的预算方案Р初审并汇总业务单位经营计划/预算;发现潜在问题及缺口,提出初步调整建议Р参与质询会,向总经理提供分析及技术支持;向事业部领导提供对业务单位经营/预算规划的分析Р每月就各业务单位完成情况进行跟踪;对明显的业绩差异提出预警;审查各业务单位的经营计划/预算调整要求Р直接领导经营计划/预算制定工作Р呈报公司初审本业务单位计划Р质询分属单位的经营/预算计划?;陈述业务单位经营计划,接受公司质询Р参与考核会汇报本业务单位的业绩表现;审批下属分属单位的修改申请;提出业务单位的修改申请Р在业务单位领导下,起草本分属单位的经营/预算计划,并与公司规划部和财务部门沟通Р提交本分属单位的经营/预算计划,参与质询会Р为考核会准备材料;提出经营计划/预算调整要求Р如有必要进一步质询/协商;批准经营计划/预算Р汇总修正过的下属企业的经营计划/预算,确保公司预算目标的实现Р修正本分属单位的经营计划和预算Р最后确定成文,下达各分属单位业务单位,形成考核依据Р季度/年度Р汇总下属分属单位经营计划;呈报总公司Р陈述Р质询Р下达Р分解指标Р支持Р征求意见Р意见输入Р汇总Р批准Р汇报Р提交Р指导Р9Р高层领导、规划和预算部门及业务单位具有不同的责任和分工Р高级管理层Р规划部门?预算部门?业绩管理部门Р业务单位Р关键职责Р最终成果Р对于业务单位重大经营计划变更予以审核?独立评估经营计划,确定关键质询领域?审批最终经营计划和预算Р起草经营计划和预算?确定并澄清关键执行领域?执行经营计划和预算Р积极参与经营计划的制订过程,为流程的牵头者和组织者?提供分析和技术支持,如基本假设、分析?整合经营计划和财务预算,上报高级管理层Р审批经营计划的重大变更?批准最终计划和预算Р设定公司范围的关键假设?组织质询会议?流程的顺利完成?业绩合同的监督Р经营计划和预算?业绩合同的签订Р资料来源:?麦肯锡分析
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