其他贵重物品,做好现金库房管理; 4、宣传爱护人民币,认真做好本、外币的防假、反假工作; 5、依照国家金融政策、法令、外汇管理条例等有关规定做好柜面监督; 6、严格执行现金出纳业务的保密规定。出纳工作的基本原则 1 、办理现金收付必须坚持“收入现金,先收款后记账;付出现金,先记账后付款”; 2、严禁挪用库存本外币现金,严禁白条抵库, 坚持查库制度,做到账款相符。 3 、办理现金收付业务, 应认真审核凭证与现金实物是否相符, 做到当面点清,一笔一清。尾箱的管理-设置办理现金业务的柜员必须配备现金尾箱,并拥有唯一的现金尾箱号,两个或多个柜员不能共用一个现金尾箱。现金尾箱中只能放置本外币现金、有价单证、重要空白凭证、业务印章、个人名章等,不得存放私人物品或与业务无关的物品。 尾箱上锁-临时离开工作岗位-中午休息时-营业终了现金柜员应妥善保管尾箱钥匙,不得随意放置, 不得交与他人保管,尾箱钥匙丢失后,应立即报告会计主管并更换新锁,现金柜员不得自行配置尾箱钥匙。尾箱的管理-保管尾箱的管理-出入库营业开始前营业终了现金库房管理双人管库,执行“五同”严禁挪用库款,严禁白条抵库,要做到账款、账实相符。除管库员外,其他人员未经会计主管批准不得进入库房。经批准进入库房的人员必须履行登记手续。现金收付款业务-收款业务 1、柜员对客户提交的现金缴款凭证和现金实物审核无误后, 进行现金清点。 2、柜员应在客户的目视下清点现金,先卡现金大数,后点细数。一笔款项未收妥前,柜员不得中途离岗。 3、人民币可通过验钞机按票币的正反面各点一次,外币应先手工点一次,再通过验钞机复点。 4、收款中发现现金有误,应立即向缴款人说明情况,待确认后,可按原缴款单金额多退少补,也可由缴款人重新填制现金缴款单。 5、现金收妥后,办理现金缴款业务的账务处理,款项入箱保管。 6、对 5万元以上(含)的大额存款必须换人复核。
全文预览