交款;?对个人或不能转账的单位的销售收入;?不足结算起点的小额收款。Р6Р2)现金的支付范围?职工工资、津贴;?个人劳动报酬;?根据国际规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;?各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;?向个人收购农副产品和其他物资的价款;?出差人员必须随身携带的差旅费;?结算起点以下的零星支出;?中国人民银行确定需要支付现金的其他支出Р7Р(2)库存现金限额管理? 库存现金限额是指:为了保证企业日常零星开支的需要,允许企业留存现金的最高限额。开户银行根据实际需要,核定企业三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。?【注意】边远地区和交通不便地区的企业的库存现金限额,可以多于五天,但不得超过十五天的日常零星开支;需要增加或者减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。Р8Р2.现金收支规定Р企业的现金收入应于当日送存开户银行。?不准未经批准坐支现金?不准谎报用途套取现金?因采购地点不固定,交通不便,生产或市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。?不准违法留存现金?不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条”抵库。Р9Р2.1.3 现金、票据和印鉴的保管Р1.现金的保管?1)超过库存限额的现金应再下班前送存银行?2)库存现金,包括纸币和铸币,应实行分类保管?3)限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在出纳专用的保险柜内,不得随意存放。?4)每天下班前要进行现金盘点,并与现金日记账核对?5)库存现金低于限额时,出纳员可以当天签发现金支票从银行提取现金不足限额?6)企业的库存现金不准以个人名义存入银行,防止有关人员利用公款私存取得利息收入?7)出纳员不得将库存现金出借给没有办理手续或没经主管人员批准的个人Р10
全文预览
