他时段原则上不接受费用的审核、报销及款项的支付。?2、经办人及其所在部门负责人、板块负责人对费用开支的真实性负责;财务重点审核该费用项目的开支是否在预算范围内、原始票据是否合法; 财务负责人及公司负责人审核其费用开支的必要性及是否事先经过批准。Р6Р费用报销相关规定Р3、费用报销的要点? (1)报销单的填写(要素齐全)? ◆板块经理签字? ◆报销类别(现金、转账、冲借款、挂账等)。? ◆转账必须准确填列收款单位名称、账号,委托收款的的书面委托书(发票、财务章公司名称与付款单名称一致)。? ◆挂账款项必须注明“挂账”字样。冲销借款必须在备注栏填列冲销借款金额,应退还现金或报销现金金额。? ◆金额填写规范,大写栏填写的相关规定。? ◆附件张数? ◆附件发票或收据必须填写经办人姓名? 说明:差旅费用报销填写《差旅费报销单》Р7Р二、费用报销相关规定Р(2)报销票据的类别? 1、从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据,必须带有财政部门的收据监制章,方为合法有效。? 2、从公司、企业或其它营利性组织取得的发票,必须是税务部门监制的, 其中分为商业零售发票、其他服务业发票。? 3、其他用于支付款项的相关公司内部的请示,说明等必须为原件。? 4、一切形式的白条都不能作为报销凭据。Р8Р费用报销相关规定Р(3)票据的粘贴? 要求:整齐、牢固、美观? 对于附件比较多的小票按梯形用单独的粘贴单粘贴? 对超出报销单的附件要折叠与报销单平齐。Р9Р费用报销相关规定Р4、费用大类的报销相关规定? (1)关于对外采购的报销? 采购流程(严格执行)? 报销单注明“计划内采购”或“计划外采购”? 采购完成后自取得发票或入库单30日内到财务办理挂账,直拨单为当月办理挂账,月结货款为次月的两个工作日内办理挂账。? 取得增值税专用发票的必须在开票之日起30天内到财务办理挂账手续。? 其他要求Р10
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