较远交通不便可按多于5天但不能超过15天开支需要。收支规定开户单位现金应于当日送存开户银行不得从本单位现金收入中支付开支,即不得“坐支”不得白条抵库不得套取现金不得以个人名义存取公款不得保留账外公款不得设置小金库现金收入的核算现金借:现金70000贷:银行存款70000从银行提现金70,000元备用。70000收取出租包装物租金900元借:现金900贷:其他业务收入900900销售商品600元,增值税102元借:现金702贷:主营业务收入600应交税金—增(进)102702张军出差归来报销差旅费2400元剩余600元现金交回。借:现金600管理费用2400贷:其他应收款(张军)3000600职工张军出差预借差旅费3000元借:其他应收款(张军)3000贷:现金30003000以现金支付职工工资50000元借:应付工资50000贷:现金5000050000职工李新报销办公用品费240元借:管理费用240贷:现金240240以现金支付职工培训费900元借:管理费用900贷:现金900900现金支出的核算现金的总分类核算现金的明细分类核算企业应设置“现金日记账”,现金收支业务必须通过出纳员,由出纳员根据审核无误的收付款凭证按照业务的先后顺序逐日逐笔登记,每日终了应计算现金收入合计、支出合计及结余额。并与库存现金数进行核对,保证张款相符。现金清查及核算清查实地盘点法是否有挪用、白条抵库是否有超库存限额是否账实不符核算长款短款原因不明待处理财产损益原因查明短款长款少付款其他应付款无法支付营业外收入记账差错有责任人无法查明及时纠正其他应收款管理费用二、银行存款银行存款银行结算账户的管理银行结算方式银行存款的总分类核算银行存款明细分类核算银行存款的清查银行结算账户的管理银行存款是指企业存款存放于银行或其他金融机构的货币资金。结算账户的分类基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户1
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