所学知识正确计算存货经济批量,并能确定存货订货点职业能力目标典型工作任务任务一营运资金认知任务二现金管理任务三应收账款管理任务四存货管理任务五流动负债管理任务一营运资金认知一、营运资金的概念和特点(一) 营运资金的概念营运资金指在企业生产经营过程中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分,狭义的营运资金是指企业流动资产减流动负债后的余额;广义的营运资金又称毛营运资金,是指一个企业流动资产的总额。我们日常说的营运资金指的就是狭义的营运资金,用公式表示如下: 营运资金总额=流动资产总额-流动负债总额任务描述某公司在 2013 年2月28日的营运资本情况如下:公司的现金与银行存款 200 万元,短期有价证券 50万元,应收账款为 60 万元,存货为 500 万元;短期借款为 400 万元,应付款为 100 万元,预收账款为 20万元。该公司的营运资金总额为多少? 学中做 8-1 数量具有波动性周转具有短期性实物形态具有变动性和易变现性来源具有灵活多样性(二) 营运资金的特点二、营运资金的管理原则保证合理的资金需求提高资金使用效率节约资金使用成本保持足够的短期偿债能力三、营运资金战略高风险、高收益激进的营运资金投资战略中庸的营运资金投资战略保守的营运资金投资战略低风险、低收益收益与风险基本平衡(一) 营运资金的投资战略(二) 营运资金的融资战略资产划分固定资产永久性流动资产波动性流动资产期限匹配长期来源短期来源保守政策长期来源短期来源激进政策长期来源短期来源可供选择的流动资产融资决策图期限匹配融资战略保守融资战略激进融资战略任务描述某企业拥有流动资产 220 万元,(其中永久性流动资产 140 万元),长期融资 260 万元,短期融资 50万元,试分析该企业采取的融资战略的类型。学中做 8-2 任务二现金管理一、持有现金的动机交易性动机预防性动机投机性动机
全文预览
