公司模式等,因此,选项A、B、C、D都是正确的。三、判断题1.【答案】×【解析】企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低风险,但收益也会越低。2.【答案】×【解析】紧缩的产品存货政策不利于顾客进行商品选择,从而影响企业销售。3.【答案】×【解析】随机模型中的最低控制线L取决于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司的借款能力、公司日常周转所需资金等因素的基础上确定的。4.【答案】×【解析】存货周转期是指将原材料进行加工最终转变成产成品并将之卖出的时间。5.【答案】×【解析】无追索权保理是指保理商将销售合同完全买断,并承担全部的收款风险。6.【答案】√【解析】如果公司的坏账率为零,说明公司执行的信用标准过于严格,可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额,因此会限制公司的销售机会。7.【答案】×【解析】利用“5C”系统评估顾客信用时,资本是指如果企业或个人当前的现金流不足以还债,他们在短期和长期内可供使用的财务资源。8.【答案】×【解析】应收账款保理,其实质也是一种利用未到期应收账款这种流动资产作为抵押从而获得银行短期借款的一种融资方式。9.【答案】√【解析】因为:相关订货成本=(存货全年需要量/每次订货批量)×每次变动订货成本;相关储存成本=(每次订货批量/2)×单位存货的年变动储存成本,根据公式可知,相关储存成本的高低与每次订货批量成正比,相关订货成本的高低与每次订货批量成反比,所以相关订货成本与相关储存成本呈反方向变化。10.【答案】√【解析】经济订货批量模型是建立在一系列严格假设基础上的,其中就包括假设库存持有成本与库存水平呈直线关系。11.【答案】×【解析】短期融资券的筹资成本较低,商业信用的筹资成本较高。12.【答案】×【解析】商业信用筹资受外部环境影响较大,稳定性较差,即使不考虑机会成本,也是不能无限利用的。四、计算分析题
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